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さまざまなライフイベントに向けた資産運用および資産形成が大切です!

NISA制度の概要

NISA(正式名称:非課税口座内の少額上場株式等に係る配当所得および譲渡所得等の非課税措置)とは、その年の1月1日において18歳以上の国内居住の個人のお客さまが利用できる非課税制度のことです。NISA口座に受け入れた公募株式投資信託等の収益分配金や譲渡益などは一定期間非課税となります。

※通常、分配金に対しては20.315%の税率で源泉徴収され、譲渡益に対しては所得税15% (別途復興特別所得税が課税)、住民税5%の税率で課税されます。

 

詳しくは、金融庁が開設している「NISA特設ウェブサイト」をご覧ください。

金融庁「NISA特設ウェブサイト」

 

一般NISAは、2024年より「新NISA」に移行します!

税制優遇制度「NISA(少額投資非課税制度)」が見直され、令和6年(2024年)から新NISAに移行します。また、2023年末をもって、ジュニアNISAの口座開設可能期間が終了します。2024年以降、ジュニア NISAを利⽤して、新たに投資信託を購入することはできませんので、あらかじめご了承ください。

詳しくは、下記PDFリンクまたは金融庁のホームページをご覧ください。

 

2024年からの新しいNISA制度について2024年以降のジュニアNISA口座の取扱いについて

 

 

 

 

注意事項

  • この資料は、2023年4月末現在の税制に基づき作成しています。今後の法令等の改正により変更が生じることがあります。
    また、記載内容については万全を期していますが、正確性や完全性を保証するものではありません。
  • 実際の課税の取扱いや税制の詳細については、税理士などの専門家または所轄の税務署にご確認ください。
  • この資料はNISA制度を解説するためのもので、金融商品の販売を目的とするものではありません。

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